З початку 2025 року в Україні набули чинності оновлені податкові норми щодо операцій з нерухомістю. Ці зміни торкнулися як приватних осіб, так і представників бізнесу. Основну увагу у нових положеннях Податкового кодексу України зосереджено на тривалості володіння майном, кількості угод протягом року та категорії самого об'єкта.

Залежно від цих факторів сума податків при продажі квартири чи комерційної нерухомості може суттєво відрізнятись — від повного звільнення до сплати 23% вартості угоди.

Докладніше про те, які податки потрібно сплачувати за продаж житла у 2025 році, повідомляє "Стіна", посилаючись на novyny.live.

Для багатьох українців питання оподаткування при продажу житла стало особливо актуальним на тлі економічної нестабільності, що триває, і зростання цін на нерухомість.

Щоб уникнути несподіванок та фінансових втрат, важливо заздалегідь розібратися в оновлених правилах, дізнатися, хто саме зобов'язаний сплачувати податки, у яких випадках діють пільги, та що загрожує спробою продати об'єкт за заниженою ціною.

Податки на продаж нерухомості у 2025 році: хто і скільки платить

Відповідно до нових норм, порядок оподаткування тепер залежить від кількості угод та терміну володіння нерухомістю:

  • Один продаж на рік при володінні понад 3 років — 0% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 0% військового збору.

  • Один продаж на рік, але термін володіння менше 3 років - 5% ПДФО + 5% військовий збір.

  • Другий та подальший продаж за рік — 18% ПДФО + 5% військовий збір.

Для комерційної нерухомості ставки вищі: додається 1% державного мита, яке стягується незалежно від терміну володіння.

Продаж за реальною різницею: важлива новація

У 2025 році з'явилася можливість сплачувати податки не з повної суми угоди, а лише з різниці між ціною купівлі та продажу. Однак така схема працює лише за наявності документів, що підтверджують первісну вартість.

Наприклад, якщо квартира була куплена за 1 млн грн, а продається за 1,5 млн грн — податки нараховуються на 500 тис. грн грн. За відсутності підтверджуючих паперів базою оподаткування стає вся сума продажу.

Експерти радять зберігати документи, що підтверджують витрати на покупку, щоб уникнути переплат.

Кого звільнено від податків: перелік пільг

Деякі категорії громадян повністю звільняються від сплати податків під час продажу нерухомості. Це можливо у таких випадках:

  • Продаж житла, отриманого у спадок від близьких родичів.

  • Володіння об'єктом понад 3 роки.

  • Продаж осіб з інвалідністю I групи.

  • Угоди, що здійснюються ветеранами бойових дій.

  • Продаж нерухомості є внутрішньо переміщеними особами, які отримали компенсацію за зруйноване житло.

Важливо пам'ятати, що подарована нерухомість під податкові пільги не потрапляє на відміну від спадщини.

Що платить покупець

Хоча основні податки покладаються на продавця, покупець також несе певні зобов'язання. Він сплачує 1% від оціночної вартості до Пенсійного фонду. Також сторони зазвичай ділять:

  • 1% державного мита;

  • послуги нотаріуса;

  • комісії банків чи страховиків;

  • плату за реєстрацію у Держреєстрі.

Законом не встановлено, хто саме має сплачувати ці збори, — це вирішується за домовленістю.

Як влада бореться із сірими схемами

Держава посилила контроль за реальною вартістю угод. Якщо в договорі зазначається занижена ціна, а оцінна вартість об'єкта вища, податкова служба може донарахувати податки, ґрунтуючись на ринковій ціні. Електронний моніторинг тепер дозволяє виявляти підозріло низькі суми угод.

Раніше "Стіна" поінформувала, що українцям розповіли, хто звільнений від сплати податків.

Нагадуємо, що "Стіна" повідомляла, що в Україні зріс податок на нерухомість.