Как писал UkrainianWall, с пятницы, 14 августа, в Украине заработал новый этап банковского контроля за операциями новосозданных и длительное время неактивных ФОП и юридических лиц. Усиленный мониторинг касается прежде всего новых и «спящих» предпринимателей, работающих менее полугода.
Основанием стал обновленный Меморандум об обеспечении прозрачности рынка платежных услуг, который 14 мая подписали банки в Национальной ассоциации банков Украины (НАБУ). Цель — уменьшить теневой сектор и заставить бизнес работать «в белую». Как сообщает УНН, новые правила начали действовать именно 14 августа.
Какие лимиты ввели банки
Для новосозданных и неактивных ФОП, работающих до 6 месяцев, действуют такие ограничения на переводы:
- ФОП 1 группы единого налога — до 600 тыс. грн в месяц;
- ФОП 2 и 3 группы — до 3 млн грн в месяц.
Через полгода, то есть с 14 ноября, лимиты снизят: для 1 группы — до 400 тыс. грн, для 2 и 3 групп — до 1 млн грн в месяц. Банки будут применять эти ограничения к клиентам «повышенного уровня риска».
Что будет при превышении лимита
Превышение лимита само по себе не является нарушением закона. Однако банк не обязан автоматически проводить такой платеж: если предприниматель хочет перевести большую сумму, учреждение может запустить дополнительный финансовый мониторинг и попросить подтвердить происхождение средств и реальный экономический смысл операции.
Какие документы потребуют
Для подтверждения операции могут понадобиться договоры, акты выполненных работ, накладные и другие документы, объясняющие назначение платежа и происхождение денег.
Как повысить лимит
Если установленный лимит не соответствует потребностям бизнеса, клиент может обратиться в свой банк с запросом на повышение. Для этого придется предоставить документальное подтверждение: сезонность продаж, необходимость капитальных расходов и т.д. Также банк будет оценивать, способен ли клиент реально проводить операции в заявленных объемах.
Кого ограничения не затронут
Новые лимиты не распространяются на клиентов, ведущих прозрачную деятельность: своевременно и в полном объеме уплачивающих налоги, официально трудоустраивающих персонал и работающих в правовом поле. Для них банк будет и дальше проводить обычный финмониторинг.
Какие операции банк посчитает подозрительными
Алгоритмы банков станут более чувствительными. Пояснения и документы могут потребовать немедленно, если банк зафиксирует:
- внезапное удвоение (или больший скачок) объема переводов, не соответствующее специфике бизнеса;
- нулевой баланс счета на начало и конец дня;
- резкое увеличение количества мелких платежей от разных контрагентов;
- дробление переводов, особенно круглыми суммами, в адрес одного контрагента в течение месяца.
Отдельное внимание банки будут уделять «сетям», когда несколько ФОП или юрлиц фактически являются одним бизнесом, но оформлены отдельно для минимизации налогов. Такую принадлежность будут определять по 10 признакам — среди них общий юридический адрес, общие владельцы и бухгалтеры, отсутствие у ФОП собственных ресурсов, аномально высокие обороты только что зарегистрированного предпринимателя и использование одного POS-терминала несколькими субъектами.
Ранее UkrainianWall писал: штраф 30% для ФОПов и налоги для украинцев за границей: Минфин готовит новые правила.
Подробнее по теме: НДС для ФОПов и пересмотр 2-й группы единого налога: Минфин готовит новые правила.
Мы уже сообщали: НБУ удвоит валютные лимиты до 200 тыс. грн: решение примут в августе.