Як писав UkrainianWall, з п'ятниці, 14 серпня, в Україні запрацював новий етап банківського контролю за операціями новостворених та тривалий час неактивних ФОПів і юридичних осіб. Посилений моніторинг стосується насамперед нових та «сплячих» підприємців, які працюють менше ніж пів року.
Підставою став оновлений Меморандум про забезпечення прозорості ринку платіжних послуг, який 14 травня підписали банки в Національній асоціації банків України (НАБУ). Мета — зменшити тіньовий сектор і змусити бізнес працювати «в білу». Як повідомляє УНН, нові правила почали діяти саме 14 серпня.
Які ліміти ввели банки
Для новостворених і неактивних ФОПів, які працюють до 6 місяців, діють такі обмеження на перекази:
- ФОП 1 групи єдиного податку — до 600 тис. грн на місяць;
- ФОП 2 та 3 групи — до 3 млн грн на місяць.
Через пів року, тобто з 14 листопада, ліміти знизять: для 1 групи — до 400 тис. грн, для 2 та 3 груп — до 1 млн грн на місяць. Банки застосовуватимуть ці обмеження до клієнтів «підвищеного рівня ризику».
Що буде, якщо перевищити ліміт
Перевищення ліміту саме по собі не є порушенням закону. Однак банк не зобов'язаний автоматично провести такий платіж: якщо підприємець хоче переказати більшу суму, установа може запустити додатковий фінансовий моніторинг і попросити підтвердити походження коштів та реальний економічний зміст операції.
Які документи проситимуть
Для підтвердження операції можуть знадобитися договори, акти виконаних робіт, накладні та інші документи, які пояснюють призначення платежу й походження грошей.
Як підвищити ліміт
Якщо встановлений ліміт не відповідає потребам бізнесу, клієнт може звернутися до свого банку із запитом на підвищення. Для цього доведеться надати документальне підтвердження: сезонність продажів, необхідність капітальних витрат тощо. Також банк оцінюватиме, чи спроможний клієнт реально проводити операції у заявлених обсягах.
Кого обмеження не зачеплять
Нові ліміти не поширюються на клієнтів, які ведуть прозору діяльність: своєчасно й у повному обсязі сплачують податки, офіційно працевлаштовують персонал і працюють у правовому полі. Для них банк і надалі проводитиме звичний фінмоніторинг.
Які операції банк вважатиме підозрілими
Алгоритми банків стануть чутливішими. Пояснення та документи можуть зажадати негайно, якщо банк зафіксує:
- раптове подвоєння (або більший стрибок) обсягу переказів, що не відповідає специфіці бізнесу;
- нульовий баланс рахунку на початок і кінець дня;
- різке збільшення кількості дрібних платежів від різних контрагентів;
- дроблення переказів, особливо круглими сумами, на адресу одного контрагента протягом місяця.
Окрему увагу банки приділятимуть «мережам», коли кілька ФОПів або юросіб фактично є одним бізнесом, але оформлені окремо для мінімізації податків. Таку належність визначатимуть за 10 ознаками — серед них спільна юридична адреса, спільні власники й бухгалтери, відсутність у ФОПа власних ресурсів, аномально високі обороти щойно зареєстрованого підприємця та використання одного POS-термінала кількома суб'єктами.
Раніше UkrainianWall писав: штраф 30% для ФОПів і податки для українців за кордоном: Мінфін готує нові правила.
Більше за темою: ПДВ для ФОПів і перегляд 2-ї групи єдиного податку: Мінфін готує нові правила.
Ми вже повідомляли: НБУ подвоїть валютні ліміти до 200 тис. грн: рішення ухвалять у серпні.