Более 1,5 миллиона украинцев работают как физические лица-предприниматели, и подавляющее большинство из них платит минимальный единый социальный взнос. Как выяснил Ukrainian Wall, такая экономия сегодня обернется минимальной пенсией завтра — даже при 30 годах непрерывного стажа.
Адвокат, руководитель юридической компании Prima Leader Group Дина Дрижакова в комментарии для Информатора детально разобрала механизм начисления пенсий для ФОПов и предложила три законных способа улучшить будущие выплаты.
Почему ФОПы обречены на минимальную пенсию
Начисление пенсии предпринимателям базируется на двух ключевых показателях: страховом стаже и размере уплаченного ЕСВ. Большинство ФОПов — особенно на упрощенной системе — годами платят минимальный размер взноса: 22% от минимальной заработной платы.
«В стаж засчитываются только те месяцы, за которые был уплачен ЕСВ. Если ЕСВ не уплачен — например, из-за использования налоговых льгот в период военного положения — этот период в стаж не засчитывается», — объясняет Дрижакова.
Формула расчета проста: Пенсия = Зп × Кс, где Зп — средняя заработная плата предпринимателя (оцененная по коэффициентам уплаченного ЕСВ), а Кс — коэффициент страхового стажа (каждый полный год дает 1%). Если ФОП на протяжении десятилетий платил минимальный ЕСВ, при расчете будет считаться, что он получал минимальную зарплату — и пенсия будет минимальной.
Международный стаж: как зарубежный бизнес спасает пенсию
Для ФОПов, ведущих внешнеэкономическую деятельность или имеющих смешанный украинский и иностранный стаж, ситуация может быть лучше. Украина заключила десятки международных договоров — в частности с Польшей, Чехией, странами Балтии, Португалией и Испанией.
Они действуют по двум принципам. Пропорциональный: каждая страна рассчитывает и выплачивает пенсию исключительно за стаж, приобретенный на ее территории. Территориальный: пенсию выплачивает та страна, где лицо проживает на момент выхода на пенсию, но с учетом суммарного стажа.
«Если украинский ФОП официально работал или платил налоги в стране, с которой заключен договор, его украинский и иностранный стаж могут суммироваться для достижения порога, необходимого для назначения пенсии», — подчеркивает адвокат.
Украина также ратифицировала Конвенцию МОП №102, которая устанавливает минимальные стандарты социального обеспечения. Она декларирует, что пенсия по возрасту должна покрывать базовые потребности человека, однако реальный размер выплат прямо пропорционально зависит от фискального взноса лица в экономику конкретного государства.
Три способа увеличить будущую пенсию
Дина Дрижакова обозначила три реалистичных пути для ФОПов, которые не хотят в старости остаться с минимальной государственной выплатой:
1. Добровольная уплата повышенного ЕСВ. Предприниматель вправе самостоятельно определить большую базу начисления и ежемесячно платить 22% от нее. Например, если вместо минимальной зарплаты взять за базу 20 000 грн, ежемесячный взнос составит 4 400 грн — но и коэффициент для будущей пенсии будет значительно выше.
2. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Это дополнительный уровень — добровольные отчисления в выбранный фонд, которые накапливаются на индивидуальном счете, инвестируются и выплачиваются после достижения пенсионного возраста. НПФ не зависят от государственной солидарной системы и позволяют сформировать собственный пенсионный капитал.
3. Международные инвестиционные инструменты. Для ФОПов с зарубежными контрактами — это возможность формировать пенсионные накопления через иностранные счета, инвестиционные фонды или страховые пенсионные программы в странах ЕС.
Как ФОПу проверить свой страховой стаж и уплаченный ЕСВ
Самый простой способ — авторизоваться на портале электронных услуг Пенсионного фонда Украины (portal.pfu.gov.ua) через электронную подпись или BankID. В разделе «Данные о страховом стаже» можно увидеть все месяцы, за которые уплачен ЕСВ, и суммы взносов. Если обнаружили пропуски — обратитесь в налоговую по месту регистрации для уточнения.
Для добровольной уплаты повышенного ЕСВ достаточно уточнить базу начисления в налоговом кабинете плательщика или через бухгалтера. Никаких дополнительных заявлений в Пенсионный фонд не требуется — система автоматически учтет большие суммы при начислении пенсии.
Для участия в НПФ — выберите лицензированный фонд на сайте Нацкомфинуслуг, заключите договор и начните отчисления. Взносы в НПФ частично уменьшают базу налогообложения НДФЛ, что является дополнительным стимулом.
Ранее Ukrainian Wall писал: фопам осталось меньше трех недель: потом — штрафы до 25% и блокировка счетов.
Мы уже сообщали: дерегуляция на паузе: что из обещанного бизнесу так и не сделали.
Подробнее по теме: пенсия после 65: государство гарантирует больше, но пустят не всех.