Обычный перевод с карты на карту может обернуться полноценной налоговой проверкой, доначислением налогов и серьезными штрафами. Как писал Ukrainian Wall, граница между безопасной банковской операцией и тем, что фискалы расценят как скрытый доход, оказывается очень тонкой — и пересечь ее можно, даже не подозревая об этом.

С 2024 года Национальный банк Украины начал передавать Государственной налоговой службе сведения о больших объемах P2P-транзакций — то есть переводов «с карты на карту». НБУ аккумулирует от всех банков информацию о таких операциях, формирует список клиентов с самыми высокими суммами оборотов и передает его налоговикам. Те, в свою очередь, направляют указания местным органам по месту регистрации каждого человека.

Как работает процедура проверки

На практике механизм выглядит так: местная налоговая отправляет человеку письмо с просьбой объяснить большое количество переводов и подтвердить их происхождение. На основании письма от НБУ и объяснений гражданина — или их отсутствия — составляется акт налоговой проверки. В нем фиксируется, что оборот по P2P-переводам признается доходом и на него начисляется НДФЛ и военный сбор.

Если налогоплательщик не дает никаких пояснений, налоговая выписывает налоговое уведомление-решение. Когда указанная сумма не уплачивается вовремя, она автоматически оформляется как налоговый долг. Далее фискалы обращаются в суд и получают официальное судебное решение о взыскании.

Сколько придется заплатить

По словам юриста Евгения Булименко, прямого штрафа именно «за перевод на карту» украинское законодательство не предусматривает — проблема возникает тогда, когда налоговая расценивает регулярные поступления как доход, с которого не уплачены налоги. Нарушителю начислят 18% НДФЛ и 5% военного сбора от всей скрытой суммы. Иными словами, с перевода в 100 000 гривен придется доплатить 23 000 гривен налогов.

И это еще не все. Согласно статье 123 Налогового кодекса, за занижение налогового обязательства налагается штраф в размере 25% от суммы начисленного налога. За повторное аналогичное нарушение штраф возрастает до 50%. На основании статьи 129 НКУ за каждый день просрочки платежа дополнительно начисляется пеня.

Какие переводы вне подозрений — а какие под прицелом

Налоговые риски не возникают для денежных подарков или помощи от близких родственников первой степени — родителей, детей, мужа или жены. Также безопасными считаются денежные подарки, на которые оформлены договоры дарения. Сам факт перевода денег на карту не является основанием для налогообложения — налоговые последствия наступают лишь тогда, когда поступления имеют признаки дохода и не были задекларированы.

Под контроль попадают счета, на которые регулярно поступают крупные суммы, платежи носят системный характер, деньги поступают от многих разных людей, объем операций не соответствует официальным доходам или есть признаки ведения бизнеса без уплаты налогов. Особенно это касается активной торговли через соцсети, маркетплейсы или Telegram-магазины.

Реальные дела и сроки давности

В судебных реестрах уже есть десятки реальных дел. В феврале 2026 года Третий апелляционный административный суд рассмотрел дело, где в течение 2023 года на карту физического лица поступило более 2,6 млн грн в виде P2P-переводов. НБУ зафиксировал эти операции и передал данные в налоговую как транзакции с признаками нелегальной деятельности — и суд встал на сторону фискалов.

Наиболее уязвимой категорией остаются люди, которые фактически развернули полноценный бизнес через личные карточные счета, игнорируя официальную регистрацию предпринимательской деятельности. ФЛП также в зоне риска: если деньги, связанные с предпринимательской деятельностью, поступили на личную карту, налоговая может расценить их как обычный доход физического лица и обложить по ставкам 18% плюс 5%.

Все средства, перечисленные в 2025 году, могут облагаться налогом до 1 августа 2026 года, а срок исковой давности истекает только 1 августа 2029 года. Поэтому при каждом непрозрачном переводе стоит подумать, как вы будете объяснять его в течение следующих трех лет.

Ранее Ukrainian Wall писал: банки требуют физическую идентификацию: кого коснется и чем грозит отказ.

Мы уже сообщали: OLX, Bolt, Uber: налоговая будет забирать свой процент автоматически — кого это не коснется.

Подробнее по теме: Ощад24 блокирует переводы без SMS: кого это коснется и какие суммы под угрозой.