Коли та який податок необхідно сплачувати при переказі з картки на картку

Як переказати гроші, щоб не отримати питань від податкової, продати власні речі та торгувати в інтернеті, щоб не потрапити під штраф, розповідає «Стіна» із посиланням на Дзеркало Тижня.

В останні тижні Інтернет гуде. Звідусіль звучать коментарі «експертів», які лякають величезним оподаткуванням, аж 23% від «обороту», всіх, хто отримує перекази на карту.

«Нових законопроектів щодо таких змін я не бачила Закону, який запроваджував би оподаткування переказів на банківські картки фізичних осіб за ставкою 18+5%, не більше, інформацію про такий податок навіть офіційно спростувало Міністерство фінансів України.

Ну, а після того, як усі видихнули, візьмемося за розбір польотів. Тому що диму без вогню не буває, і щось у цій галузі сталося», — каже аудитор, адвокат, керуючий партнер Сайвена Груп Олена Жукова.

За інформацією Державної податкової служби, податківцями було надіслано щонайменше три тисячі листів фізичним особам, які отримали 97,5 тис. переказів на загальну суму 162,7 млн. грн. 01.03.25 до 24.03.25 ТОВ „Нова Пей“ було здійснено 13 переказів на суму 6 000 грн».

Перше питання: чи справді потрібно платити податок з переказів? - І так, і ні - від того, як подивитися від хоробрості платника податків.

Нюанс 1: позичка - не дохід

Переказ – це лише банківська розрахункова операція. Вона може бути різною – супроводжувати «дохід» чи якусь іншу операцію.

Наприклад, якщо людина отримує кредит від банку (і його потім треба повернути) — це точно не дохід.

Те саме стосується й інших надходжень, що «кредитоподібні» (всі види позик, допомог і т.п.).

Тому перша порада: якщо людина отримала позику (яку треба повернути) — це точно не дохід. Так і треба відповісти податківцям: була позика, ось договір.

Нюанс 2: подарунки від родичів

Податкова бажає (за результатами такого «виявлення з'ясування походження коштів») виявити платника податків, який не сплатив ПДФО.

Але є випадки, коли одержаний дохід не оподатковується. Найчастіше це подарунки від близьких родичів. Якщо це саме ваш випадок, також доцільно надати податкову інформацію, надати документи.

Найкращий варіант — пояснити це податковою, надати документи, які б підтверджували родинні зв'язки (зазвичай свідоцтво про народження дитини). І таке питання буде знято.

Нюанс «два з половиною» Є ще (досить невеликий) перелік доходів, що не оподатковуються (підпункт 165.1.24 статті 165 Податкового кодексу України):

«165.1.24. Доходи, отримані від продажу власної сільськогосподарської продукції, вирощеної, відгодованої, виловленої, зібраної, виготовленої, виробленої, обробленої та/або переробленої безпосередньо фізичною особою на земельних ділянках…».

Тож якщо гроші вам заходили за, наприклад, мед чи саджанці троянд, краще так і пояснити податківцям. Щоправда, там ще довідка потрібна від сільської/міської ради. сільгосппродукцію, поясніть це податківцям, надайте довідку.

Нюанс 3: торгівля в інтернеті

Найпоширеніший – переклади – інтернет-торгівля.

Якщо людина займається інтернет-торгівлею (системно, давно), то це вже підприємницька діяльність і потрібно реєструватися як ФОП.

Що б я зробила? У максимально стислий термін зареєструвалася б ФОП і всю подальшу торговельну діяльність проводила б саме у статусі ФОП.

Щодо минулих гріхів (як у наведеному вище прикладі — «Вам у період з 01.03.25 по 24.03.25 ТОВ „Нова Пей“ було здійснено 13 переказів на суму 6 000 грн»). Я, мабуть, пішла б у податкову і домовилася з ними, що:

  • вони швидко нараховують податок на 6 000 грн (за ставкою ПДФО 18% + ВЗ 5%);
  • я швидко його оплачую;
  • на цьому наші взаємини «з минулих гріхів» закінчуються.

Чому так? Ну, по-перше, податки треба сплачувати (особливо під час війни).

По-друге, оскільки оподаткування переказів за ставкою 18+5% не існує, як не існує жодного закону, що встановлює подібне оподаткування з 1 травня 2025 року, то сумніше: такий податок існував завжди (ну, не завжди, але дуже довго). Це різновид ПДФО, який є у Податковому кодексі, і до нього теж був відповідний закон.

Тобто нарахувати ПДФО податківці можуть не лише з 01.05.2025 та за період значно довше одного-двох місяців. Не писатиму тут, який саме цей термін, щоб не лякати. Просто повірте, це навіть не рік і не два.

Тому порада №3: ​​максимально швидко реєструйтесь ФОП та починайте працювати легально. Це завжди виходить дешевше. Та й спокійніше.

Нюанс 4: продаж власних речей – це не підприємництво

Існує велика кількість громадян, які продавали старі речі. Їх особливо шкода. Використані речі продають не від хорошого життя, і це не підприємницька діяльність.

Такі люди не планують отримати прибуток, вони просто хочуть вижити, але… Теоретично вони підпадають під оподаткування 23% (18+5). Підставою для такого нарахування є пункт 173.1 статті 173 ПКУ:

«173.1. Дохід платника податку від продажу (обміну) об'єкта рухомого майна протягом звітного податкового року оподатковується за ставкою, визначеною у пункті 167.2 статті 167 цього кодексу».

Теоретично вихід є у юридичній площині. Тобто треба йти до суду, якщо податкова накладе штраф та здійснить нарахування.

Тому закінчу статтю підказкою для юристів, які обстоюватимуть у суді інтереси платника податків. Річ у тому, що у ПКУ немає чіткого визначення доходу фізичної особи. Є фраза, яка коротко звучить так: дохід – це будь-який дохід.

Ось цитата:

«14.1.54. Дохід із джерелом їх походження з України — будь-який дохід, отриманий резидентами чи нерезидентами, у тому числі від будь-яких видів їх діяльності на території України (включаючи виплату (нарахування) винагороди іноземними роботодавцями), її континентальному шельфі, у виключній (морській) економічній зоні, у тому числі.

Тож бажаю кожному адвокату, який піде до суду з такою справою, перемоги! Бо несправедливо штрафувати бідних людей за те, що депутати не спромоглися написати якісний закон.

Нещодавно ми розповідали, чи стосується всіх батьків школярів, як збирати гроші на клас чи підручники та не потрапити на штраф від податкової.

Також «Стіна» повідомляла, податок на спадщину, хто і скільки повинен заплатити в 2025 році, а кому все вибачать.

Ще ми писали, для ФОПів та простих людей з'явилося попередження про підвищення податків.